PGBL e VGBL são os dois tipos de plano de previdência privada: a diferença principal é a tributação. No PGBL, o imposto incide sobre o valor total resgatado; no VGBL, só sobre o rendimento. O PGBL pode permitir deduzir as contribuições no Imposto de Renda de quem faz a declaração completa, dentro de um limite.
Diferença em uma frase
| Ponto | PGBL | VGBL |
|---|---|---|
| Imposto no resgate | Sobre o valor total (principal + rendimento) | Só sobre o rendimento |
| Dedução no IR | Pode abater contribuições na declaração completa (limite de 12% da renda tributável) | Não deduz |
| Para quem costuma servir | Quem faz declaração completa e tem renda tributável | Quem faz declaração simplificada ou já usou o limite |
As regras de dedução e de tributação podem mudar. Confirme na legislação atual e com o contador.
Tabelas de tributação
O participante escolhe, no início, entre duas tabelas:
- Regressiva: a alíquota cai com o tempo (de 35% para 10% em 10 anos, nas regras vigentes).
- Progressiva: o resgate é somado à renda e segue a tabela do IR, com ajuste na declaração anual.
A escolha depende do prazo e do perfil da pessoa. Para prazos longos, a tabela regressiva costuma ser considerada. Peça simulações.
E na previdência empresarial?
Na empresa, a contribuição patronal normalmente é feita em um plano que pode ser PGBL ou VGBL, conforme o desenho. Existem regras de dedução específicas para a empresa, geralmente para quem apura lucro real, e há o efeito no imposto do participante. O contador deve validar o desenho. Veja previdência privada empresarial.
Outros pontos a comparar
- Taxa de administração e taxa de carregamento.
- Fundos disponíveis e histórico.
- Portabilidade para outro plano.
- Cobertura de risco (morte e invalidez), quando existir.
Perguntas frequentes
Qual é melhor, PGBL ou VGBL?
Nenhum é melhor para todos. Depende do tipo de declaração de IR, da renda e do prazo.
Posso ter os dois?
Sim, para objetivos diferentes. Muitos investidores usam o PGBL até o limite de dedução e o VGBL para o restante.
Posso trocar de tabela depois?
A escolha da tabela costuma ser feita nos primeiros momentos e depois é definitiva. Confirme a regra do seu plano.
O resgate é imediato?
Depende da carência e do regulamento do plano. Pergunte o prazo de pagamento.